《来自露水bg48的回答：》
您好，月末(季度末)，企业所得税应计分录如下
借:所得税费用
贷款应付税:-应付所得税
同时进行以下录入
今年借:英镑的利润
贷款:所得税费用
实际支付时的分录如下:
借:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
《来自难得糊涂swy的回答：》
具体操作过程如下，希望能对您有所帮助
1.根据税法规定，经税务机关审核批准，乡镇企业可从应纳所得税额中扣除10%作为社会支出补贴。在计算和提取“补贴性社会支出”时，会计分录应拟定为借入:应交税金-应交企业所得税:其他应交-补贴性社会支出非乡镇企业不需要这种会计处理。
2.年末缴纳应纳税款时，准备借款会计分录:应交税金-应交企业所得税:银行存款
3.年度最终结算和支付，计算出年度应纳税所得额小于预缴税额，且差额为多缴所得税额。当多付的税款没有被退还时，准备一个会计分录。借款:其他应收款-多付所得税抵免:当所得税经税务机关批准退还多付税款时，准备一个会计分录。借款:银行存款贷项:其他应收款-多付所得税应收款。多付的所得税金额不退税。当多付的所得税金额用于抵销下一年的预付所得税时，将准备一个会计分录。借款:所得税抵免:其他应收款-多付的应收所得税
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借:所得税费用
贷款应付税:-应付所得税
同时进行以下录入
今年借:英镑的利润
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借:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
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1.根据税法规定，经税务机关审核批准，乡镇企业可从应纳所得税额中扣除10%作为社会支出补贴。在计算和提取“补贴性社会支出”时，会计分录应拟定为借入:应交税金-应交企业所得税:其他应交-补贴性社会支出非乡镇企业不需要这种会计处理。
2.年末缴纳应纳税款时，准备借款会计分录:应交税金-应交企业所得税:银行存款
3.年度最终结算和支付，计算出年度应纳税所得额小于预缴税额，且差额为多缴所得税额。当多付的税款没有被退还时，准备一个会计分录。借款:其他应收款-多付所得税抵免:当所得税经税务机关批准退还多付税款时，准备一个会计分录。借款:银行存款贷项:其他应收款-多付所得税应收款。多付的所得税金额不退税。当多付的所得税金额用于抵销下一年的预付所得税时，将准备一个会计分录。借款:所得税抵免:其他应收款-多付的应收所得税
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