《来自不知道的回答：》
(一)表头说明
1.“纳税时间”:一般填写日历年1月1日至12月31日；企业在年中开业的，应当填写从实际开业之日起至当年12月31日止的表格；企业在年中发生合并、分立、破产或者关闭，按照规定需要清算的，应当自当年1月1日起至企业关闭或者法院裁定宣告破产之日止报告。
2.“纳税人名称”:税务登记证上注明的纳税人全称。
3.月度、季度和年度申报代码:当进行月度和季度纳税申报时，代码用L填写；提交年度纳税申报时，请填写代码2。
(2)总收入项目
1.第1行“销售(业务)收入”:填写工商行业基本业务收入、材料、废料、废料销售收入、技术转让收入(特许权使用费收入单独反映)、固定资产和无形资产转让收入、包装材料租赁和贷款收入(包括逾期保证金)、自产和委托加工产品收入均为销售收入。
2.第2行“销售退货”:填写确认为收入并反映在“销售(营业)收入”中的销售(营业)收入的退货。
3.第3行“折扣和津贴”:填写“销售(营业)收入”中包含的现金折扣和津贴
折扣不包括直接扣除销售收入的商业折扣和津贴。
4.第五行“免税销售(经营)收入”:填写免税技术转让收入单独核算、“三废”处理免税收入和国有农业企事业单位农林产品种植、养殖和初加工免税收入。
5.第6行“特许权使用费收入”:填写转让各种无形资产“使用权”的净收入。各种经营的无形资产的“所有权”转让收入和“土地使用权”转让收入在“销售(经营)收入”中列报；投资和土地使用权转让无形资产的收入，应当在“投资转让净收入”中列报。
6.第7行“投资收益”:填写企业获得的存款利息收入、债务投资利息收入和股权投资股息收入。其中，存款利息申报企业在银行或其他金融机构的货币资金存款的应计利息，包括境外存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡存款的应计利息；债权投资的利息收入应包括各种债权投资的应计利息:股息收入应包括所有股权投资应计的股息性质的收入，如股息、红利、合营企业利润、合作或合伙企业利润(按财政部、国家税务总局(94)财税字第009号规定减计后的金额)。
7.第8行“投资转让净收入”:填写投资资产转让和出售的净收入。如果为负，请在“总期间费用”中填写“净投资转移损失”(第31行)
8.第9行“净租金收入”:填写净租金收入减去租金费用，如果是净支出，在“总期间费用”中填写“净租金费用”(第24行)。包装租赁收入、建筑企业设备租赁收入、房地产租赁收入应反映在“销售(经营)收入”中。
9.第10行“汇兑净收入”:申报企业当期财务费用的汇兑净收入减去汇兑支出。如果是净支出，请在“总期间费用”中填写“净汇兑损失”(第23行)。资本化并计入相关资产成本的汇兑损益不在此反映。
10.第11行，“资产盘盈”:填写企业所有存货资产和固定资产在扣除允许计入成本费用和非营业费用的盘亏、毁损和报废后的盘亏净额。如果是净亏损，请在“总期间费用”中填写“资产、损坏和废料库存净亏损”(第30行)。相关资产转让的收入不在此报告。
Ll、第12行“补贴收入”:填写企业收到的全部财政补贴收入，包括减免税收、返还流转税等。免税补贴收入也在这次旅行中填写。
12.13 "O线
债务重组收入、罚款收入、从资本公积金或资产评估增值中转出的捐赠资产、债务处置收入等。“其他收入”应详细列出。
(3)扣除
1.第15行“销售(经营)成本”:填写各种经营活动的直接成本和间接成本，以及销售材料、下脚料、废料和废料的相关成本、技术转让的直接支出、无形资产转让、固定资产转让和清洁的转让和清洁成本、包装材料租赁和出借成本，以及销售和结转自产和委托加工产品的相关成本。
2.第16行“期间费用总额”:填写本期发生的期间费用性质的所有必要和正常费用。已计入相关产品制造成本的成本或与相关收入相对应的成本不得重复扣除。第17-41行根据费用的性质分别填写当期费用的具体构成。
3.第17行“工资薪金”:填写本纳税年度发生或提取的实际工资薪金，计入当期费用。不包括制造成本、在建工程、员工福利、员工工会基金和从员工教育基金中收取的工资。
4.第18行，“员工福利基金、员工工会基金、员工教育基金”:填写扣除在建项目的制造成本和员工福利基金后，实际提取的所有员工福利基金、员工工会基金、员工教育基金的余额。
5.第19行“固定资产折旧”:填写当期费用中相关资产的实际折旧额。
6.第20行“无形资产和递延资产的摊销”:包括在管理费用中的所有无形资产和递延资产的实际摊销额。
7.第21行“研发费用”:填写在管理费用中列支的各种技术研发费用。企业当期发生的研发支出比上一纳税年度增长10%以上。如果按照规定允许额外扣除研究和开发费用，则应在第60行中填写为减税项目。
8.第27行“税收”:财产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。由申报企业支付并计入当期管理费。
9.第28行“坏账损失”:填写直接核销法计算的企业实际坏账损失。
LO，第29行“增加坏账准备”:用本年计提方法填列企业计提的坏账准备。
11.第32行“社会保险缴费”:填写按照国家规定缴纳给社保部门的养老保险、失业保险等基本保险缴费。
12.第39行“运输、装卸、包装、保险及展览费用销售费用”:填写当期销售商品过程中发生的运输、装卸、包装、保险及展览费用，以及企业销售商品的专门销售机构的业务费用。商业企业还包括在采购和运输过程中的合理损耗以及在储存前的分拣成本。
13.第40行“其他扣款项目”:填写除第17行至第40行以外的其他扣款项目，包括资产评估减值、债务重组损失、违约金、非常损失等。“其他费用扣除项目”企业应附详细清单说明。
(4)应纳税所得额的计算
1.第43行“增税调整”:企业财务会计报告的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致时，通过税收调整增加的收入额。第44行至第58行填写具体的调增税项目。如果上述项目为负数，则应在第6l行“其他税务调整减少项目”中反映为税务调整减少，并通过详细列表进行解释。
2.第58行“其他税收调整增加项目”:填写除第44行至第57行之外可能导致“税收调整收入”增加的其他项目。包括企业会计报表中未确认为收入但根据税法规定应确认为当期收入的项目。
3.62英寸线
5、实行固定企业所得税，填写74、75、76、77、78、81行；如果按固定税率征收企业所得税，请填写第1、4、73、74、75、76、77、78和81行。
填写销售(业务)收入明细的说明
(一)《销售(营业)收入明细表》填写销售(业务)收入的具体组成部分。期待
行业应根据主营(基本)业务收入、其他业务收入、非业务收入等会计明细和行业
服务性质的分析应填写在第一附表中，然后主表第1行的“销售(营业)收入”应相应填写。
(二)附表一中的有关项目
l第2行“工业制造收入”:包括直接销售产品的收入；自建销售组织产品销售收入非独立核算；委托他人代销产品的收入；委托加工和工业劳务收入。电力、天然气和水生产商的销售收入以及矿产资源开采等采矿业务的收入都在这家银行进行报告。
2.第3行“商品流通业务收入”:包括商品流通企业的国内贸易和进出口销售收入；委托买卖收入；储存和运输等收入。
3.第4行“建筑业务收入”:包括建筑企业的建筑成本收入；劳务收入；设备租赁收入。
4.第5行“房地产开发业务收入”:包括建设用地(土地)销售收入；商品
房屋销售收入；配套设施销售收入；代建项目(建筑)收入；商品房售后服务收入；
出租房屋的租金收入。
5.第6行“旅游和餐饮服务收入”:包括旅行社的营业收入；宾馆、旅店的营业收入；餐馆的营业收入；美发、沐浴、摄影、洗衣、染色和修理等服务的收入；游乐园、舞厅和度假村的收入。
6、企业的运输业务、邮政通信、金融保险等中介服务收入应附有说明。
投资收益(损失)表
该附表提供了企业投资收益的详细信息。企业应根据投资的性质和期限进行分类。对于短期投资和债券投资，只报告投资成本、投资收益、转让成本、投资转让价格和投资转让收益。企业必须首先根据短期投资、长期投资、投资收益、应收利息、应收股利等会计科目的明细账分析，填写本明细表，然后填写主表第7、8、31行。
填写销售(运营)成本明细的说明
该计划报告与销售(运营)收入相匹配的直接成本和制造费用。企业应基于
与会计科目相关的明细科目和成本计算表或汇总成本计算表应首先在本附表中进行分析和填写，然后相应地填写主表的第15行。企业必须严格区分成本和期间费用的界限，不得混淆或重复计算申报。其中，企业的运输业务、邮政通信业务、金融保险业务和中介服务等业务费用必须附有说明。
填写三项基金明细清单的说明，包括工资和员工福利
(一)本附表填写应计工资总额及其分配情况，实际支付工资总额，反映企业按实际支付工资总额提取的职工福利、职工工会经费、职工教育经费及其分配情况。
(二)本附表第3栏第2-9行应根据“应付款项”的贷方金额和工资、薪金、费用分配汇总表进行分析和填列。第3栏第9行填写“应付工资”贷方总额，与工作效率挂钩的企业包括提取的工资和工资增长基金。
(三)第三栏和第十行反映企业实际支付的工资总额，企业应以“应付工资”为依据
填写发生的借方总额。第4栏第10行中的“员工福利”指税前端口
第4列的第11行=第3列的第11行×14%，第5列的第1l行=第3列的第11行×2%，第6列的第11行=第3列的第11行×1.5%；
“与人体工程学无关的企业”第3栏，第10行-第3栏，第11行=主表的第44行(例如
如果平衡是正的)；
“与人体工程学无关的企业”(第4栏第10行-第4栏第11行)(第5栏第10行)
第5列第11行(第6列第10行-第6列第11行)=主表第45行(如果结果为正)；
“人体工程学企业”分别等于第10行的第3、4、5和6行以及第11行的第3、4、5和6行。
“工效学企业”第3栏，第9行-第3栏，第10行=主表，第44行，“工资和薪金税调整”，如果为负数，则填写主表的第61行。
资产折旧及摊销明细填写说明
(1)固定资产、无形资产和递延资产的折旧或摊销额在本附表中列报。企业应按固定资产、无形资产和递延资产分别进行分类统计，并根据税法规定和企业会计状况进行适当分类。
(二)企业应根据相关会计科目的明细账分析，填写本附表。企业应按资产分类填写
报告的折旧和摊销总额。本附表的逻辑关系如下:第12栏的总数在第13栏
总计=主表的第19或第20行，第9列=第4列，第6列-第8列；相关资产的折旧和摊销总额(第9栏)=第11栏、第12栏、第13栏、第14栏；企业应根据第15栏的折旧和摊销总额减去允许折旧和摊销额，计算折旧支出的纳税调整额。如果是税收调整增加额，应填写在主表第51行。如果是税收调整减少额，应填写在主表第61行。
广告支出明细填写说明
1.该时间表报告本期发生的所有广告支出；
2.这个时间表可以根据不同的产品填写。
3.广告礼品支出必须单独报告。
十、公益救济捐赠清单
本附表报告本期发生的所有通过非营利社会组织或国家机关进行的公益救济。
性捐赠支出；
2.在“目的”栏中填写公益和救灾捐赠的目的，可以根据目的进行分类。
3.“公益救济捐赠扣除限额”=主表“税前收入调整”第42行×3%
(金融企业为1.5%)；
4.“捐赠支出总额”是指计入非营业费用的捐赠支出总额。
5.“捐赠支出调节税额”=“捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救济
捐赠金额。
税前损失补偿明细填写说明
(a)本附表填写本期申报的“纳税调整收入”,以弥补前五年申报的损失。
(2)“损失或收入”应分别填写在前五年的每个纳税年度的主纳税申报表的第62行
税后收入'数字，负数是亏损，正数是收入。
(三)“已申请赔偿的损失”报告前五年内每个纳税年度已申请赔偿的损失金额
良好的
(4)本年度主表第62行“本年度亏损弥补申请”填写“税后收入”的前五个纳税年度未弥补亏损的金额和总额。
企业所得税减免项目明细填写说明
1、高新技术企业项目，反映高新技术企业在高新技术产业开发区应减征的应纳税所得额和应纳税额。税收抵免=应纳税额-(收入额× 15%)
2.新设立的第三产业项目反映企业按照规定对新设立的第三产业应减征或免征所得税的应纳税所得额和应纳税额。
3.“老、小、边、穷”企业项目反映了“老、小、边、穷”地区新办企业按规定享受减免税的应纳税所得额和应纳税额。
4.受灾企业项目反映了税收的数额
6.校办企业项目仅限于符合免税条件的校办企业。反映免除校办企业所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。
7.福利企业项目仅由符合免税条件的福利企业填写。反映福利企业所得税减免后的应纳税所得额和应纳税额。
8、乡镇企业项目，仅限于符合税收减免条件的乡镇企业填写。反映乡镇企业因减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。
9、三废综合利用企业、技术转让企业等。都符合国家税法的规定。
企业资产负债表填制说明
纳税人按季度和年度企业《资产负债表》数据填列。
《来自露水bg48的回答：》
填写表格的说明:
一、本表适用于中国财产税纳税人。
第二，只有根据年初财产原值(评估值)计算的财产税才会填入“年初财产原值(评估值)申报与计算”对应的栏目中，数据在一年内不会发生变化。有下列情形之一的，应当在“年度内房地产原值(评估值)增减申报及计算”对应的栏目中填写房地产原值增减:年；应税财产原值增加或减少；因租金增加或减少而征税的房地产原值；免税房地产的原值增减。
第八栏“从价计税财产的年度应纳税额”是指财产原值不变，财产原值增加的情况。“应税财产年度应纳税额”是指财产原值减少的情况。
三、财产的原值未改变，8=6×7栏；10列=8列÷9列。
四、财产原值增加，8=6×7×应纳税月数1210列=8列×本期应纳税月数\u本年应纳税月数。五、财产原值减少，8=6×7×非纳税月数÷12；10列=8列×本期免税月数\u本年免税月数。
六、纳税人房地产原值在纳税年度的增减，必须从变动月份开始按月填写净增减值，每月增减值必须在每个纳税年度的报告期内填写，增减值填写正数，增减值填写负数。
七、本表“年初房地产原值纳税申报及计算”和“年初房地产原值增减变动房地产纳税申报及计算”对应栏目均按房地产所在地逐一填写。
上一篇：成都国美电器地址在哪里？
下一篇：哪位清楚结婚礼单怎么写
南充装修装饰网提供南充装修公司排名与装饰公司排名,让您轻松找到靠谱的装修公司及装修效果图。网站免费发布南充装修招标,找优质家装、工装公司就到南充装修网！本文主要介绍了关于房产税纳税申报表附表怎么填写？的详细装修介绍和相关装修说明，装修问答栏目还介绍了装修行业好不好及怎么样的问题，关注装修问答更多栏目内容，注重系统性、科学性、实用性和先进性，内容全面新颖、重点突出、通俗易懂，全面给您讲解装修问答怎么挑选选哪个的要点，是您装修问答装修参考的小助手。
以上文章来自互联网，不代表本人立场，如需删除，请注明该网址：https://dajiafc.com/article/214867.html
《来自不知道的回答：》
(一)表头说明
1.“纳税时间”:一般填写日历年1月1日至12月31日；企业在年中开业的，应当填写从实际开业之日起至当年12月31日止的表格；企业在年中发生合并、分立、破产或者关闭，按照规定需要清算的，应当自当年1月1日起至企业关闭或者法院裁定宣告破产之日止报告。
2.“纳税人名称”:税务登记证上注明的纳税人全称。
3.月度、季度和年度申报代码:当进行月度和季度纳税申报时，代码用L填写；提交年度纳税申报时，请填写代码2。
(2)总收入项目
1.第1行“销售(业务)收入”:填写工商行业基本业务收入、材料、废料、废料销售收入、技术转让收入(特许权使用费收入单独反映)、固定资产和无形资产转让收入、包装材料租赁和贷款收入(包括逾期保证金)、自产和委托加工产品收入均为销售收入。
2.第2行“销售退货”:填写确认为收入并反映在“销售(营业)收入”中的销售(营业)收入的退货。
3.第3行“折扣和津贴”:填写“销售(营业)收入”中包含的现金折扣和津贴
折扣不包括直接扣除销售收入的商业折扣和津贴。
4.第五行“免税销售(经营)收入”:填写免税技术转让收入单独核算、“三废”处理免税收入和国有农业企事业单位农林产品种植、养殖和初加工免税收入。
5.第6行“特许权使用费收入”:填写转让各种无形资产“使用权”的净收入。各种经营的无形资产的“所有权”转让收入和“土地使用权”转让收入在“销售(经营)收入”中列报；投资和土地使用权转让无形资产的收入，应当在“投资转让净收入”中列报。
6.第7行“投资收益”:填写企业获得的存款利息收入、债务投资利息收入和股权投资股息收入。其中，存款利息申报企业在银行或其他金融机构的货币资金存款的应计利息，包括境外存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡存款的应计利息；债权投资的利息收入应包括各种债权投资的应计利息:股息收入应包括所有股权投资应计的股息性质的收入，如股息、红利、合营企业利润、合作或合伙企业利润(按财政部、国家税务总局(94)财税字第009号规定减计后的金额)。
7.第8行“投资转让净收入”:填写投资资产转让和出售的净收入。如果为负，请在“总期间费用”中填写“净投资转移损失”(第31行)
8.第9行“净租金收入”:填写净租金收入减去租金费用，如果是净支出，在“总期间费用”中填写“净租金费用”(第24行)。包装租赁收入、建筑企业设备租赁收入、房地产租赁收入应反映在“销售(经营)收入”中。
9.第10行“汇兑净收入”:申报企业当期财务费用的汇兑净收入减去汇兑支出。如果是净支出，请在“总期间费用”中填写“净汇兑损失”(第23行)。资本化并计入相关资产成本的汇兑损益不在此反映。
10.第11行，“资产盘盈”:填写企业所有存货资产和固定资产在扣除允许计入成本费用和非营业费用的盘亏、毁损和报废后的盘亏净额。如果是净亏损，请在“总期间费用”中填写“资产、损坏和废料库存净亏损”(第30行)。相关资产转让的收入不在此报告。
Ll、第12行“补贴收入”:填写企业收到的全部财政补贴收入，包括减免税收、返还流转税等。免税补贴收入也在这次旅行中填写。
12.13 "O线
债务重组收入、罚款收入、从资本公积金或资产评估增值中转出的捐赠资产、债务处置收入等。“其他收入”应详细列出。
(3)扣除
1.第15行“销售(经营)成本”:填写各种经营活动的直接成本和间接成本，以及销售材料、下脚料、废料和废料的相关成本、技术转让的直接支出、无形资产转让、固定资产转让和清洁的转让和清洁成本、包装材料租赁和出借成本，以及销售和结转自产和委托加工产品的相关成本。
2.第16行“期间费用总额”:填写本期发生的期间费用性质的所有必要和正常费用。已计入相关产品制造成本的成本或与相关收入相对应的成本不得重复扣除。第17-41行根据费用的性质分别填写当期费用的具体构成。
3.第17行“工资薪金”:填写本纳税年度发生或提取的实际工资薪金，计入当期费用。不包括制造成本、在建工程、员工福利、员工工会基金和从员工教育基金中收取的工资。
4.第18行，“员工福利基金、员工工会基金、员工教育基金”:填写扣除在建项目的制造成本和员工福利基金后，实际提取的所有员工福利基金、员工工会基金、员工教育基金的余额。
5.第19行“固定资产折旧”:填写当期费用中相关资产的实际折旧额。
6.第20行“无形资产和递延资产的摊销”:包括在管理费用中的所有无形资产和递延资产的实际摊销额。
7.第21行“研发费用”:填写在管理费用中列支的各种技术研发费用。企业当期发生的研发支出比上一纳税年度增长10%以上。如果按照规定允许额外扣除研究和开发费用，则应在第60行中填写为减税项目。
8.第27行“税收”:财产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。由申报企业支付并计入当期管理费。
9.第28行“坏账损失”:填写直接核销法计算的企业实际坏账损失。
LO，第29行“增加坏账准备”:用本年计提方法填列企业计提的坏账准备。
11.第32行“社会保险缴费”:填写按照国家规定缴纳给社保部门的养老保险、失业保险等基本保险缴费。
12.第39行“运输、装卸、包装、保险及展览费用销售费用”:填写当期销售商品过程中发生的运输、装卸、包装、保险及展览费用，以及企业销售商品的专门销售机构的业务费用。商业企业还包括在采购和运输过程中的合理损耗以及在储存前的分拣成本。
13.第40行“其他扣款项目”:填写除第17行至第40行以外的其他扣款项目，包括资产评估减值、债务重组损失、违约金、非常损失等。“其他费用扣除项目”企业应附详细清单说明。
(4)应纳税所得额的计算
1.第43行“增税调整”:企业财务会计报告的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致时，通过税收调整增加的收入额。第44行至第58行填写具体的调增税项目。如果上述项目为负数，则应在第6l行“其他税务调整减少项目”中反映为税务调整减少，并通过详细列表进行解释。
2.第58行“其他税收调整增加项目”:填写除第44行至第57行之外可能导致“税收调整收入”增加的其他项目。包括企业会计报表中未确认为收入但根据税法规定应确认为当期收入的项目。
3.62英寸线
5、实行固定企业所得税，填写74、75、76、77、78、81行；如果按固定税率征收企业所得税，请填写第1、4、73、74、75、76、77、78和81行。
填写销售(业务)收入明细的说明
(一)《销售(营业)收入明细表》填写销售(业务)收入的具体组成部分。期待
行业应根据主营(基本)业务收入、其他业务收入、非业务收入等会计明细和行业
服务性质的分析应填写在第一附表中，然后主表第1行的“销售(营业)收入”应相应填写。
(二)附表一中的有关项目
l第2行“工业制造收入”:包括直接销售产品的收入；自建销售组织产品销售收入非独立核算；委托他人代销产品的收入；委托加工和工业劳务收入。电力、天然气和水生产商的销售收入以及矿产资源开采等采矿业务的收入都在这家银行进行报告。
2.第3行“商品流通业务收入”:包括商品流通企业的国内贸易和进出口销售收入；委托买卖收入；储存和运输等收入。
3.第4行“建筑业务收入”:包括建筑企业的建筑成本收入；劳务收入；设备租赁收入。
4.第5行“房地产开发业务收入”:包括建设用地(土地)销售收入；商品
房屋销售收入；配套设施销售收入；代建项目(建筑)收入；商品房售后服务收入；
出租房屋的租金收入。
5.第6行“旅游和餐饮服务收入”:包括旅行社的营业收入；宾馆、旅店的营业收入；餐馆的营业收入；美发、沐浴、摄影、洗衣、染色和修理等服务的收入；游乐园、舞厅和度假村的收入。
6、企业的运输业务、邮政通信、金融保险等中介服务收入应附有说明。
投资收益(损失)表
该附表提供了企业投资收益的详细信息。企业应根据投资的性质和期限进行分类。对于短期投资和债券投资，只报告投资成本、投资收益、转让成本、投资转让价格和投资转让收益。企业必须首先根据短期投资、长期投资、投资收益、应收利息、应收股利等会计科目的明细账分析，填写本明细表，然后填写主表第7、8、31行。
填写销售(运营)成本明细的说明
该计划报告与销售(运营)收入相匹配的直接成本和制造费用。企业应基于
与会计科目相关的明细科目和成本计算表或汇总成本计算表应首先在本附表中进行分析和填写，然后相应地填写主表的第15行。企业必须严格区分成本和期间费用的界限，不得混淆或重复计算申报。其中，企业的运输业务、邮政通信业务、金融保险业务和中介服务等业务费用必须附有说明。
填写三项基金明细清单的说明，包括工资和员工福利
(一)本附表填写应计工资总额及其分配情况，实际支付工资总额，反映企业按实际支付工资总额提取的职工福利、职工工会经费、职工教育经费及其分配情况。
(二)本附表第3栏第2-9行应根据“应付款项”的贷方金额和工资、薪金、费用分配汇总表进行分析和填列。第3栏第9行填写“应付工资”贷方总额，与工作效率挂钩的企业包括提取的工资和工资增长基金。
(三)第三栏和第十行反映企业实际支付的工资总额，企业应以“应付工资”为依据
填写发生的借方总额。第4栏第10行中的“员工福利”指税前端口
第4列的第11行=第3列的第11行×14%，第5列的第1l行=第3列的第11行×2%，第6列的第11行=第3列的第11行×1.5%；
“与人体工程学无关的企业”第3栏，第10行-第3栏，第11行=主表的第44行(例如
如果平衡是正的)；
“与人体工程学无关的企业”(第4栏第10行-第4栏第11行)(第5栏第10行)
第5列第11行(第6列第10行-第6列第11行)=主表第45行(如果结果为正)；
“人体工程学企业”分别等于第10行的第3、4、5和6行以及第11行的第3、4、5和6行。
“工效学企业”第3栏，第9行-第3栏，第10行=主表，第44行，“工资和薪金税调整”，如果为负数，则填写主表的第61行。
资产折旧及摊销明细填写说明
(1)固定资产、无形资产和递延资产的折旧或摊销额在本附表中列报。企业应按固定资产、无形资产和递延资产分别进行分类统计，并根据税法规定和企业会计状况进行适当分类。
(二)企业应根据相关会计科目的明细账分析，填写本附表。企业应按资产分类填写
报告的折旧和摊销总额。本附表的逻辑关系如下:第12栏的总数在第13栏
总计=主表的第19或第20行，第9列=第4列，第6列-第8列；相关资产的折旧和摊销总额(第9栏)=第11栏、第12栏、第13栏、第14栏；企业应根据第15栏的折旧和摊销总额减去允许折旧和摊销额，计算折旧支出的纳税调整额。如果是税收调整增加额，应填写在主表第51行。如果是税收调整减少额，应填写在主表第61行。
广告支出明细填写说明
1.该时间表报告本期发生的所有广告支出；
2.这个时间表可以根据不同的产品填写。
3.广告礼品支出必须单独报告。
十、公益救济捐赠清单
本附表报告本期发生的所有通过非营利社会组织或国家机关进行的公益救济。
性捐赠支出；
2.在“目的”栏中填写公益和救灾捐赠的目的，可以根据目的进行分类。
3.“公益救济捐赠扣除限额”=主表“税前收入调整”第42行×3%
(金融企业为1.5%)；
4.“捐赠支出总额”是指计入非营业费用的捐赠支出总额。
5.“捐赠支出调节税额”=“捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救济
捐赠金额。
税前损失补偿明细填写说明
(a)本附表填写本期申报的“纳税调整收入”,以弥补前五年申报的损失。
(2)“损失或收入”应分别填写在前五年的每个纳税年度的主纳税申报表的第62行
税后收入'数字，负数是亏损，正数是收入。
(三)“已申请赔偿的损失”报告前五年内每个纳税年度已申请赔偿的损失金额
良好的
(4)本年度主表第62行“本年度亏损弥补申请”填写“税后收入”的前五个纳税年度未弥补亏损的金额和总额。
企业所得税减免项目明细填写说明
1、高新技术企业项目，反映高新技术企业在高新技术产业开发区应减征的应纳税所得额和应纳税额。税收抵免=应纳税额-(收入额× 15%)
2.新设立的第三产业项目反映企业按照规定对新设立的第三产业应减征或免征所得税的应纳税所得额和应纳税额。
3.“老、小、边、穷”企业项目反映了“老、小、边、穷”地区新办企业按规定享受减免税的应纳税所得额和应纳税额。
4.受灾企业项目反映了税收的数额
6.校办企业项目仅限于符合免税条件的校办企业。反映免除校办企业所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。
7.福利企业项目仅由符合免税条件的福利企业填写。反映福利企业所得税减免后的应纳税所得额和应纳税额。
8、乡镇企业项目，仅限于符合税收减免条件的乡镇企业填写。反映乡镇企业因减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。
9、三废综合利用企业、技术转让企业等。都符合国家税法的规定。
企业资产负债表填制说明
纳税人按季度和年度企业《资产负债表》数据填列。
《来自露水bg48的回答：》
填写表格的说明:
一、本表适用于中国财产税纳税人。
第二，只有根据年初财产原值(评估值)计算的财产税才会填入“年初财产原值(评估值)申报与计算”对应的栏目中，数据在一年内不会发生变化。有下列情形之一的，应当在“年度内房地产原值(评估值)增减申报及计算”对应的栏目中填写房地产原值增减:年；应税财产原值增加或减少；因租金增加或减少而征税的房地产原值；免税房地产的原值增减。
第八栏“从价计税财产的年度应纳税额”是指财产原值不变，财产原值增加的情况。“应税财产年度应纳税额”是指财产原值减少的情况。
三、财产的原值未改变，8=6×7栏；10列=8列÷9列。
四、财产原值增加，8=6×7×应纳税月数1210列=8列×本期应纳税月数\u本年应纳税月数。五、财产原值减少，8=6×7×非纳税月数÷12；10列=8列×本期免税月数\u本年免税月数。
六、纳税人房地产原值在纳税年度的增减，必须从变动月份开始按月填写净增减值，每月增减值必须在每个纳税年度的报告期内填写，增减值填写正数，增减值填写负数。
七、本表“年初房地产原值纳税申报及计算”和“年初房地产原值增减变动房地产纳税申报及计算”对应栏目均按房地产所在地逐一填写。
如需了解更多相关内容请关注 杭州尚品装修网装饰。
